Nouvelles recommandations du Comité de Bâle adoptées en juin 2004 obligeant les banques, à compter du 1er janvier 2007, à respecter un certain nombre de règles plus contraignantes que celles imposées par Bâle I. Les recommandations de Bâle II s’appuient sur trois piliers :
- exigence de fonds propres minimum par rapport à trois catégories de risque : risque de crédit, risques de marché, risques opérationnels (ratio de solvabilité MacDonough) ;
- procédure de surveillance de la gestion des fonds propres ;
- discipline du marché (transparence dans la communication des établissements).